加密貨幣的受歡迎程度多年來一直在上升，2019年是加密貨幣規(guī)則更新的一年——尤其是在稅收領域——美國國稅局（IRS）在發(fā)布2014-21年原始通知5年后，發(fā)布了更詳細的指導意見。在反思我對新的一年的重大預測之前，重要的是回顧2019年，并認識到該領域中一些最具紀念意義的時刻。

2019年亮點

國稅局警告信

2019年7月，美國國稅局向1萬多名持有加密貨幣的美國納稅人發(fā)出了警告信。這些字母有三種變體：字母6173、6174和6174-A。信件6173警告稱，如果收信人沒有回復，將進行進一步檢查，盡管是許多人實際上已經(jīng)正確報稅。信件6174和6174- A提醒了納稅人如何報告與加密貨幣相關的交易。

除了這些信件，在整個2019年，國稅局一直在發(fā)送CP2000信件。當加密貨幣交易所報告的表格1099-K與納稅人報告的納稅申報單不匹配時，就會自動生成這些信件。

新國稅局指導

2019年10月9日，美國國稅局發(fā)布了加密貨幣稅收的全面新指南，包括更明確的硬分叉、成本計算、轉(zhuǎn)賬、禮物和捐贈。這是美國國稅局5年多來首次發(fā)布指導意見，所以這可能是2019年最重要的時刻。

2020年加密貨幣問題附表1

美國國稅局還宣布，它計劃在2019年的任何時候，在表格1040附表1上詢問每一位美國納稅人，“您是否收到、出售、發(fā)送、交換或以其他方式獲得任何虛擬貨幣的任何金融利益？”這就是所謂的“加密貨幣問題”，目的是提高自愿遵守規(guī)則的程度，并收集更多有關美國加密貨幣持有者的數(shù)據(jù)。值得注意的是，這是一個非常廣泛的問題，它將幫助美國國稅局收集納稅人的信息，包括應稅和免稅的加密貨幣交易。

隨著2019年的結(jié)束，應該強調(diào)的是，國稅局的主要重點不是實現(xiàn)完全合規(guī);其重點是提高納稅人的自愿遵守程度，讓納稅人從什么都不報告變?yōu)閳蟾纥c什么。當遇到本指引沒有直接處理的復雜事項時，本處會調(diào)查每宗個案的事實和情況。

增加監(jiān)管機構對這一領域的了解

除了國稅局對加密貨幣稅的興趣增加和了解之外，我們還看到了三項單獨的法案在2019年提交給了美國國會，涉及加密貨幣-代幣分類法（HR 2144），區(qū)塊鏈監(jiān)管確定性法（HR 528），以及具有分叉資產(chǎn)的納稅人安全法（HR 3650）。顯然，全球的美國官員和政府正在通過與各種行業(yè)團體，專業(yè)組織，思想領袖，軟件公司和稅務從業(yè)者進行積極對話來試圖了解加密貨幣合規(guī)性。

2020年將會發(fā)生什么？

提高了加密貨幣稅收意識

在附表1中加入加密貨幣問題將極大地提高美國納稅人的加密貨幣意識。這里每個納稅人都必須回答的問題。另外，網(wǎng)上報稅軟件會要求你在報稅時回答問題。

專注于加密貨幣稅務規(guī)劃

加密貨幣技術成為主流將為納稅人提供新的稅務規(guī)劃機會。其中一些包括加密貨幣稅收損失的收獲，自我導向的IRA和不考慮清洗銷售規(guī)則的交易。財務顧問和稅務從業(yè)人員將深入研究這些策略，為他們的客戶省錢。

加密貨幣稅務軟件工具的重要性

各種幫助納稅人計算與加密貨幣交易相關的損益的軟件工具將在未來幾年蓬勃發(fā)展。加密貨幣交易所不出具與1099-B表格類似的上市收益、成本基礎和與加密貨幣活動相關的收益/損失報告。因此，準確計算損益是納稅人的責任。正確的估價，基礎跟蹤，記錄和單位/地段的具體識別只能通過使用著名的加密貨幣稅收計算器來實現(xiàn)。沒有軟件工具，要達到稅收合規(guī)幾乎是不可能的。

交易所5月發(fā)行1099s

隨著監(jiān)管機構更多地關注這一領域，加密貨幣交易所可能被要求提供更好的數(shù)據(jù)，以便納稅人能夠輕松計算加密貨幣的收益和損失。一些交易所可能會采取積極主動的方式，開始編制類似于1099-Bs的報告，以簡化稅務合規(guī)工作。但是，如果您在多個交易所進行交易或在您自己的錢包之間進行轉(zhuǎn)賬，交易所可能無法獲得提供準確的損益報告所需的所有信息。在上述情況下，加密貨幣稅務軟件工具將充當?shù)谌綌?shù)據(jù)聚合器，為美國納稅人提供重要支持。

在過去的十年里，我們見證了加密貨幣空間的發(fā)展，這是一段奇妙的旅程。從現(xiàn)在開始的一年內(nèi)，我們將對這些預測進行反思，這將是一件有趣的事情。
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